Nejdražší položka v rodinném rozpočtu letos poroste i o několik tisíc korun výš. Pokud ovšem správně vyplníte daňové přiznání, může se vám značná část úroků z hypotéky vrátit. Jak na to, vám jasně a přehledně vysvětlíme v dnešním článku.
Jaké podmínky musí splňovat úvěr?
Primární podmínky se vztahují k úvěru samotnému. Musí totiž jít o hypoteční úvěr na nemovitost, ve které bydlíte vy, popřípadě vaši blízcí, mezi které se počítá sourozenec, manžel/-ka, registrovaný partner/-ka a osoba, která s vámi trvale žije.
Odpočet úroků ze základu daně se nevztahuje na hypotéky sjednané za účelem financování chat či chalup, dílen či kanceláří nebo nemovitosti k pronájmu. Naopak si smíte odečíst úroky z úvěru ze stavebního spoření, pokud úvěr splní následující podmínky.
- Úvěr byl sjednán za účelem nákupu, rekonstrukce nebo stavby nemovitosti, ve které budete bydlet.
- Úvěr byl sjednán za účelem nákupu pozemku, na kterém si do 4 let postavíte dům, ve kterém budete bydlet.
- Úvěr byl sjednán za účelem vyrovnání manželů za podmínky, že předmětem vypořádání společného jmění manželů je úhrada podílu na pořízení nemovitosti.
Jaké podmínky musíte splňovat vy?
Pokud žádáte o odečtení hypotečních úroků ze základu daně, musíte být (spolu)žadatelem o hypotéku a zároveň (spolu)majitelem nemovitosti, na kterou se hypotéka vztahuje. V případě úvěru ze stavebního spoření platí stejné podmínky.
V případě spolužadatelů o hypotéku smí žádat o odpočet úroků ze základu daně jeden žadatel, nebo všichni dohromady s podmínkou stejné výše odpočtu.
Na srážku ze základu daně máte nárok jako zaměstnanec, živnostník i podnikatel. Abyste mohli svůj nárok uplatnit, musíte na daních odvádět více, než jaká je roční sleva na poplatníka, tj. 30 840 Kč. To znamená, že nesmíte mít jako zaměstnanec nižší plat, než jaká je minimální mzda.
Na jak vysoký odpočet máte nárok?
Od základu daně si smíte odečíst maximálně 300 000 Kč ročně za hypoteční úroky jako nezdanitelnou část daně. Konečná úspora na dani se počítá jako 15 % (daň z příjmu) z částky, kterou jste odečítali od základu daně. Nejvyšší možná úspora je tak 45 000 Kč.
Nesplácíte-li hypotéku celý rok, smíte si za každý měsíc odečíst nejvýše 25 000 Kč od daňového základu. Měsíční úspora je pak maximálně 3 750 Kč.
Jaké dokumenty musíte doložit?
Pokud podáváte žádost první rok, je potřeba doložit výpis z katastrálního úřadu a smlouvu o úvěru. V budoucnu vám pak už vystačí pouze potvrzení o výši zaplacených úroků.
